Контроль и учет

Ущерб от оффшоров оценивается в $1,7-11,5 трлн. До прошлого года  возвращения этого капитала на родину никто не ожидал. Но кризис заставил переоценить важность данного источника средств и дал старт охоте на «налоговые оазисы». Ее возглавили США, Британия, Германия и Франция.

Но эта охота, как и многие решения G8 и G20, осталась бы на бумаге, если бы не ОЭСР, которая повела всех в бой против отмывания средств. Правда, и ОЭСР не расшевелилась бы без экономического кризиса. Рецессия вызвала проблемы с наполнениями национальных бюджетов, и это превратило тему оффшоров из популярной дискуссии в обсуждение практических мер. Поэтому реальную угрозу «налоговые оазисы», борьбу с которыми ОЭСР начала почти десятилетие назад, почувствовали только в этом году. В результате, как отметил после апрельского саммита G20 генеральный секретарь ОЭСР Энджел Гурриа, «за последние несколько недель был достигнут больший прогресс в борьбе против налоговых гаваней, чем за все прошлое десятилетие».

Навязанный компромисс

Когда в 2000 году ОЭСР назвала сорок «налоговых оазисов», большинство из них согласились принять стандарты организации по прозрачности и обмену информацией. Но семь государств отказались сотрудничать и попали в «черный список». Понадобилось восемь лет, чтобы из этого списка выбыли четыре государства. К 2009 году их осталось всего три - Андорра, Лихтенштейн и Монако. Но после того как во время апрельского саммита G20 ОЭСР обнародовала новые списки (так называемые «белый», «серый» и «черный»), понадобилось полгода, чтобы «черный» список опустел. После саммита в Лондоне его покинули Коста-Рика, Малайзия, Филиппины и Уругвай.

Начались трансформации и в рядах «серых», включающих страны, которые приняли стандарты ОЭСР, но так и не воплотили их в жизнь. Из этого списка в «белый» за последние шесть месяцев перекочевали одиннадцать оффшорных юрисдикций и финансовых центров с «оазисной» славой. Среди них - Австрия, Бельгия, Бермуды, Бруней, Люксембург, Монако, Швейцария, Сингапур и Чили. Все они пошли на компромисс. Бельгия согласилась внедрить автоматический обмен информацией со странами-партнерами. Лихтенштейн поставил крест на своей «оазисной» деятельности, подписав в августе соглашение с Великобританией об обмене информацией о банковских счетах. Последними сдались Монако и Швейцария. В частности, Монако избавилось от ярлыка «налогового рая» 18 сентября, объявив о заключении 12 правительственных соглашений по обмену информации в налоговой области, что соответствует требованиям ОЭСР для исключения из «серого» списка. Швейцария последовала за Монако 24 сентября, после того как Берн подписал соглашение об обмене информацией с Вашингтоном. Причем последнее было бы невозможно, если бы в августе Швейцария не пошла на компромисс в конфликте по поводу предоставления налоговым органам США информации о счетах 52 тыс. американских вкладчиков швейцарского банка UBS. Это, по сути, стало определенным водоразделом в истории швейцарской банковской тайны. В результате Швейцария, являющаяся прибежищем для $2 трлн. иностранных вкладчиков, или 27% мировых оффшорных депозитов, по данным Boston Consulting Group, официально выбыла из рядов оффшоров.

Заседание продолжается

Будущее «налоговых оазисов» на ближайшие полгода определили два последних саммита G20 - в Лондоне и Питтсбурге. Было решено дать оффшорным зонам отсрочку до марта 2010 года. За это время государства из «серого» списка должны будут реализовать принципы несокрытия информации и сотрудничества и, таким образом, перебраться в «белый» список. Точные критерии  сотрудничества планируется разработать к ноябрю 2009 года. Если «провинившиеся» не успеют исправиться к дедлайну, их ожидают международные санкции. По неофициальным данным агентства Dow Jones, среди санкций будет пересмотр инвестполитики МВФ по отношению к стране. Экономические санкции будут вводить и члены G20.

Однако если заглянуть в будущее, станет ясно, что оффшоры никуда не денутся. Нынешние меры носят скорее политический характер. А с экономической точки зрения оффшоры будут  до тех пор, пока будут различия в национальных системах налогообложения. Как отметил на саммите в Питтсбурге президент РФ Медведев: «Предприниматели всегда будут искать места для регистрации там, где существует льготный налоговый режим. Вопрос в том, чтобы такие государства открывали эту информацию». Так что разные налоговые режимы - это неплохо для бизнеса. Но в будущем нужна такая система, в которой будет понятно, что кому принадлежит.